— Продаю квартиру, в собственности менее трех лет — с 2015 года. Покупал за 2,7 млн рублей, продаю за 4 млн. Это единственное жилье; собираемся покупать дом. Нужно ли платить налог с продажи?
Отвечает директор по продажам RDI Валерий Кузнецов:
Да, в этом случае закон предусматривает уплату налога. Ставка НДФЛ составляет 13%, но рассчитывается он не от суммы продажи, а от разницы между стоимостью покупки и ценой продажи.
В вашем случае формула расчета выглядит так: (4 000 000 руб. – 2 700 000 руб.) х 13% = 1 300 000 руб. х 13% = 169 000 руб.
Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ
Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?
Кроме того, необходимо сравнить доход от продажи, то есть 1,3 млн рублей, с кадастровой стоимостью Вашей квартиры на начало года, в котором будет оформлена сделка купли-продажи. Если стоимость жилья в кадастре с учетом понижающего коэффициента (0,7) больше этой суммы (1,3 млн рублей), то налог будет рассчитываться от кадастровой цены. Кадастровая стоимость может отличаться от рыночной. Сравнить кадастровую стоимость и рыночную можно онлайн на сайте Росреестра.
Налог можно не платить, если Вы владели недвижимостью более трех лет, но при условии, что до этого квартира была в собственности у Ваших родственников, к которым относятся родители и усыновители, бабушки и дедушки, дети и усыновленные, внуки, родные братья и сестры, сводные братья и сестры. Если Вы приобрели квартиру в новостройке или у третьих лиц, то Вы освобождаетесь от уплаты налога только через пять лет владения квартирой.
Отвечает адвокат, управляющий партнер компании Sdelky.ru Денис Вольнов:
Для исчисления налога необходимо определить налогооблагаемую базу. В данном случае это 4 млн рублей. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на 2,7 млн рублей — сумму, потраченную на приобретение квартиры. Соответственно, необходимо будет оплатить 169 тысяч рублей (13% с 1,3 млн рублей).
При условии, что продавец квартиры и покупатель дома — один гражданин, продажа и покупка будут в одном календарном году, а данный гражданин еще не использовал налоговый вычет на покупку, можно произвести зачет налога с продажи и налогового вычета с покупки.
Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?
Нужно ли платить налог, продавая готовую квартиру и покупая строящуюся?
Возвращаясь к нашему примеру: Вы должны заплатить 169 тыс. рублей налога с продажи. При покупке дома за 2 млн рублей налоговые органы обязаны произвести возврат НДФЛ в размере 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей). При заполнении налоговой декларации можно не оплачивать налог с продажи, а произвести зачет этих сумм.
Отвечает заместитель генерального директора по продажам компании «Бон Тон» Валерия Цветкова:
Можно будет не платить налог, если удастся продать свое жилье и купить новый объект в течение одного налогового периода (с 1 января до 31 декабря). Если нет, то тогда возникнет обязанность по уплате налога с полученного от продажи дохода, то есть с учетом разницы в 1,3 млн рублей между стоимостью квартиры и той суммой средств, что будет выручена от ее реализации.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?
